国家外汇管理局


外汇指定银行外汇业务管理规定
国家外汇管理局



第一章 总 则
第一条 为加强和完善对银行经营外汇业务的管理，根据《中华人民共和国外汇管理暂行条例》，特制定本规定。
第二条 本规定中所称外汇指定银行是指国家外汇专业银行和其他经国家外汇管理局或其分局批准经营外汇业务的银行。但中国境内的外资银行、中外合资银行不适用本规定。
第三条 国家外汇管理局及其分支局（以下简称外汇管理部门）为外汇指定银行经营外汇业务的管理机关，负责外汇指定银行外汇业务的管理、指导、协调、监督和检查。
第四条 外汇指定银行经营外汇业务，必须遵守国家外汇管理规定，并对其客户的外汇收支活动进行监督。

第二章 外汇业务的申请、审批和终止
第五条 银行申请经营外汇业务，须具备下列条件：
一、业经国务院、中国人民银行批准成立；
二、确属国家、地区经济、贸易、金融发展的需要；
三、具备经营外汇业务的能力，有一定数量和相当素质的外汇金融人员，其中主要负责人和外汇业务主管人员应有3年以上经营金融、外汇业务的资历和经验；
四、具有相应的业务量及经营场所；
五、具有下列规定的外汇资本金或外汇营运资金；
1．全国性银行总行须具有不少于5000万美元等值的外汇资本金；
2．区域性银行总行须具有不少于2000万美元等值的外汇资本金；
3．具有独立法人资格的全国性、区域性银行的分支行须具有不少于200万美元等值的外汇资本金；
4．不具有独立法人资格的全国性、区域性银行的分支行，须分别具有不少于200万美元、100万美元等值的外汇营运资金。
第六条 银行经营外汇业务，应向当地外汇管理部门提出申请并提交下列文件、资料：
一、国务院或中国人民银行批准其设立的文件及其组织章程；
二、经营外汇业务申请书；
三、经营外汇业务可行性报告；
四、其总行同意其开办外汇业务的文件；
五、中华人民共和国注册会计师事务所或其它有权出具验资证明的部门就其外汇资本金或外汇营运资金出具的验资证明；
六、主要负责人和外汇业务主管人员的简历。
第七条 审批权限和程序：
一、全国性、区域性银行总行申请经营外汇业务，报国家外汇管理局审批；
二、具有独立法人资格的全国性、区域性银行的分支行申请经营外汇业务，经当地外汇管理分、支局上报所在省、自治区、直辖市、计划单列市、经济特区外汇管理分局，核报国家外汇管理局审批；
三、不具有独立法人资格的全国性、区域性银行的分支行申请经营外汇业务，报经当地外汇管理分、支局核报省、自治区、直辖市、计划单列市、经济特区外汇管理分局审批；
四、外汇指定银行总行或分支行委托下属机构或其它金融机构办理外汇业务，须报经当地外汇管理分局核报国家外汇管理局或各省、自治区、直辖市、计划单列市、经济特区外汇管理分局审批。
第八条 《经营外汇业务许可证》是外汇指定银行办理外汇业务的权利凭证。银行获准办理外汇业务并领取《经营外汇业务许可证》后始得办理外汇业务。
第九条 银行在获准办理外汇业务后，必须在两个月内持《经营外汇业务许可证》向工商行政管理部门办理申请登记或变更登记手续。
第十条 银行获准办理外汇业务后，由国家外汇管理局向社会发布公告。
第十一条 外汇指定银行如停办外汇业务，应在90日前向外汇管理部门提出申请，经批准停办外汇业务，或者外汇管理部门决定终止其外汇业务的，应在外汇管理部门、工商、税务、审计部门监督下，对其外汇债权、债务进行清理，清理完毕，交回或由外汇管理部门吊销其《经营外
汇业务许可证》。
外汇指定银行申请停办外汇业务，应提交下列资料：
一、其最高权力机关或其上级银行作出的停办外汇业务的决定；
二、经中华人民共和国注册会计师事务所核实的近期的外汇资产负债表、损益表、外汇头寸表；
三、外汇管理部门要求提供的其它资料。

第三章 外汇业务范围
第十二条 经外汇管理部门批准，银行可经营下列全部或部分外汇业务：
一、外汇存款；
二、外汇汇款；
三、境内、外外汇借款；
四、在境内、外发行或代理发行外币有价证券；
五、贸易、非贸易结算；
六、外币票据的承兑和贴现；
七、外汇放款；
八、买卖或代理买卖外汇及外币有价证券；
九、外币兑换；
十、外汇担保；
十一、征信调查、咨询、见证业务；
十二、国家外汇管理局批准的其他外汇业务。
外汇指定银行不得超越批准的范围经营外汇业务。

第四章 外汇业务管理
第十三条 外汇指定银行须根据本规定及有关规定，制定经营外汇业务的制定、办法，并报外汇管理部门备案。
第十四条 外汇指定银行总行每年须按规定时间拟订下一年度本系统的外汇资金来源与运用计划，报中国人民银行总行。批准后的外汇资金来源与运用计划由外汇管理部门监督执行。
外汇指定银行总行应将其下达给分支行的外汇资金来源与运用计划、外汇放款审批权限、外汇担保权限及时报国家外汇管理局备案。
第十五条 外汇指定银行须按国家外汇管理有关规定办理外汇存款业务，并按规定缴纳外汇存款准备金。
第十六条 外汇指定银行在境外发行或代理发行外币有价证券，应按有关规定报经国家外汇管理局核报中国人民银行总行批准。
外汇指定银行在境内发行外币有价证券，应报当地外汇管理分局和人民银行分行核报国家外汇管理局和中国人民银行总行批准。
第十七条 外汇指定银行总行在境外筹措中长期国际商业贷款和买方信贷，必须按规定逐笔报国家外汇管理局审查。
外汇指定银行的分支行未经其总行授权，未经国家外汇管理局批准，不得从境外借款。
第十八条 外汇指定银行每月末的短期境外借款帐面余额不得超过核定的短期借款指标。
第十九条 外汇指定银行与国外或港澳地区的银行建立代理行关系，在境外银行开立外汇帐户，由其总行统一规定，并报国家外汇管理局备案。
第二十条 外汇指定银行的短期外汇放款、购买的外国公债、存放同业款与各项外汇准备金之和不得低于同期外汇资产的30％。
第二十一条 外汇指定银行以吸收的外汇存款发放外汇贷款的总额不得超过其吸收的外汇存款总额的70％。
第二十二条 外汇指定银行的境内机构对境外发放外汇贷款，须报当地外汇管理分局核报国家外汇管理局批准。
第二十三条 外汇指定银行总行及其具有独立法人资格的分支行，其对外债务余额加对外担保余额不得高于其外汇资本金的20倍。
不具有独立法人资格的外汇指定银行分支行的对外负债及对外担保额，并入总行计算。
第二十四条 外汇指定银行总行及其具有独立法人资格的分支行对一个企业的外汇放款加对外担保不得高于其外汇资本金的30％。
不具有独立法人资格的外汇指定银行的分支行对一个企业的外汇放款不得超过其外汇营运资金的30％。
外汇指定银行超过上述规定的比例发放外汇贷款，须报当地外汇管理分局核报国家外汇管理局批准后办理。
第二十五条 外汇指定银行经营外汇放款业务，必须建立呆帐准备金制度。
第二十六条 外汇指定银行办理贸易和非贸易结算、外币与人民币的兑换等外汇业务，所收入的属于国家的外汇，应按有关规定办理移存，所需外汇按有关规定提取。
第二十七条 外汇指定银行外汇存、贷款的利率，按国家规定执行。

第五章 外汇业务、财务报表、资料
第二十八条 外汇指定银行应建立、健全外汇业务财务、统计制度。会计制度采用权责发生制、借贷记帐法和外币分帐制。
第二十九条 外汇指定银行应向当地外汇管理部门报送下列报表和资料：
一、各种外币折成美元编制的外汇资产负债表（季报），损益表（年报）；
二、外币折成本币，与本币汇总编制的资产负债表（年报）、损益表（年报）；
三、外汇存款表（月报）；
四、外汇放款表（月报）；
五、国际结算情况表（月报）；
六、国家外汇移存、提取情况表（月报）；
七、外汇头寸表（月报）；
八、外汇、外币有价证券买卖情况表（季报）；
九、外汇业务年度总结报告；
十、外汇管理部门要求提供的其它报表和资料。
第三十条 外汇指定银行总行须汇总编制本系统第二十九条中第一至第八项规定的报表。
第三十一条 外汇指定银行的财务状况、经营成果应采取适当方式对外公开。

第六章 附 则
第三十二条 本规定未尽事宜，国家外汇管理局可根据国家有关规定发布通函。外汇管理部门可定期或不定期地对外汇指定银行的外汇业务和外汇财务状况进行检查，并索取有关资料。
第三十三条 外汇指定银行制定的外汇业务制度、办法，不得与国家外汇管理政策、法规、规章相违背，否则，国家外汇管理局可按规定程序予以撤销、改变或者责令改正。
第三十四条 外汇指定银行违反本规定，外汇管理部门可视其情节，给予限期纠正、通报批评、警告、没收非法所得、罚款、停业整顿、吊销《经营外汇业务许可证》等处罚。
第三十五条 本规定由国家外汇管理局负责解释。
第三十六条 本规定自1991年1月1日起施行。



1990年12月5日
内蒙古自治区鄂尔多斯市人民政府


鄂尔多斯市人民政府关于公布鄂尔多斯市企业职工基本养老保险市级统筹暂行办法的通知

鄂府发〔2006〕57号

各旗区人民政府,市人民政府各部门,各直属单位,各大企事业单位：
《鄂尔多斯市企业职工基本养老保险市级统筹暂行办法》已经市人民政府常务会议通过，现予公布。

二○○六年十二月二十六日

鄂尔多斯市企业职工基本养老保险市级统筹暂行办法

第一章 总则

第一条 为完善企业职工基本养老保险制度，提高统筹层次，增强保障能力,依据《国务院关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》（国发〔2005〕38号）和《内蒙古自治区人民政府关于完善企业职工基本养老保险制度的实施意见》（内政字〔2006〕3号），结合我市实际，制定本办法。
第二条 企业基本养老保险市级统筹是指：在全市范围内实行统一的企业基本养老保险制度，基本养老保险基金实行全市统一核算、统一管理、统一使用。
第三条 参加市级统筹的对象为：在鄂尔多斯市参加企业基本养老保险的各类企业及其职工、自收自支事业单位及其职工、个体工商户、灵活就业人员和机关事业单位合同制工人。

第二章 统一企业基本养老保险制度

第四条 参加市级统筹的各类用人单位基本养老保险费统一按参保职工缴费工资总额的20%缴纳，个人按8%缴纳。个体工商户、灵活就业人员缴费比例为20%。
第五条 用人单位缴纳的基本养老保险费，以本单位上年度职工月平均工资总额为缴费基数。职工缴纳的基本养老保险费以本人上年度月平均工资为缴费基数。职工个人缴费的月平均工资低于上年度全市在岗职工月平均工资60%的，按60%为缴费基数；高于上年度全市在岗职工月平均工资300%的，按300%为缴费基数。
第六条 个体工商户和灵活就业人员缴纳的基本养老保险费，以上年度全市在岗职工月平均工资为缴费基数。对缴费确有困难的可实行三年过渡，即 2006 年不低于本市上年度在岗职工平均工资的70%，2007 年不低于 80%，2008 年不低于90%， 2009 年以后一律以本市上年度在岗职工平均工资为缴费基数。
第七条 个人帐户从2006年1日1起统一按本人缴费工资的8%记入。
第八条 企业、自收自支事业单位、个体工商户和灵活就业人员，基本养老金计发办法统一按《内蒙古自治区人民政府办公厅转发自治区劳动和社会保障厅财政厅关于改革企业职工基本养老金计发办法有关问题意见的通知》（内政办字〔2006〕253号）规定执行。
第九条 退休人员养老保险待遇调整和计发项目,执行国家、自治区和本市有关的统一规定，全市统一标准。
第十条 参保人员达到国家法定退休年龄，由旗区劳动保障行政主管部门审批，旗区劳动保障行政主管部门报市劳动和社会保障局备案；特殊工种、非因工伤残等因其它原因需要提前办理退休手续的，由当地劳动保障行政主管部门审核后，报市劳动和社会保障局审批。

第三章 基本养老保险基金的管理和支付

第十一条 基本养老保险基金实行全市统一核算、管理和使用。建立旗区、市两级年度预算管理制度，各级社会保险经办机构负责编制本地区基本养老保险基金预算草案，经同级劳动保障和财政部门核准后，报送市社会保险事业管理局，由市社会保险事业管理局负责汇总、编制全市养老保险基金预算草案，经市劳动和社会保障局、财政局审定，报市人民政府批准后实施。
第十二条 预算要以确保养老保险金发放为目的，以自治区、市人民政府下达的养老保险目标任务和社保经办机构稽核的数据为依据。预算中覆盖率、收缴率要达到上级部门下达的任务数。预算内容包括：基本养老保险费的收入预算、基本养老保险基金的支出预算和各级地方财政补助的养老保险储备金预算。
第十三条 养老保险储备金的安排：各级财政安排的养老保险储备金与各地应承担的养老保险历史债务、养老保险基金缺口、当地财政状况和上年度任务完成情况挂钩。具体按当地基金缺口的10—30%掌握。养老保险储备金用于全市养老保险基金缺口补助，奖励和按鄂党办发〔2004〕1号文件规定的各级社保经办机构专项经费的支出。养老保险储备金全额上解市财政专户管理。
第十四条 基本养老保险费征集按属地管辖原则，由各级社会保险经办机构对用人单位和个人应缴金额依法核定后，交由地税机关统一征缴。各级地税机关征收的养老保险费及加收的滞纳金、利息等直接交当地国库，由旗区财政局于每月底必须将当月征集的养老保险基金划入本级财政专户，再全额上解市财政局养老保险基金专户。
第十五条 养老金的支付：各旗区社会保险经办机构必须按月将养老金实际应发金额报市社会保险事业管理局，由市社会保险事业管理局审核汇总后，按月提出用款计划，报市财政部门审定后将基金拨入各地财政专户，各地财政再拨入当地社保经办机构支出户，实行统一发放。
第十六条 各旗区企业养老保险基金滚存积累，除同级社会保险经办机构支出户留足一个月基本养老金应急储备外，于本办法执行之月起全额上解市财政局养老保险基金专户。
第十七条 各地上解市级统筹前的积累金是做实基本养老保险个人账户的储备金，由市社保局和财政局实行分别记账、长期储存，任何单位和个人无权挪作他用。

第四章 职责

第十八条 实施市级统筹后，各旗区人民政府仍是当地养老保险工作的第一责任人，保证离退休人员养老金的按时足额发放。市政府根据年度预算和自治区下达的计划任务，向各旗区人民政府统一下达基本养老保险年度扩面、征缴计划，并列入各级政府目标考核项目。
第十九条 市、旗区劳动保障行政部门，是基本养老保险市级统筹的行政主管部门，对国家和上级基本养老保险各项方针政策提出贯彻落实意见，并组织实施，会同财政部门对基本养老保险基金使用进行监督检查。
第二十条 各级社会保险经办机构，具体负责基本养老保险基金的会计核算、社会保险申报登记、缴费核定、待遇计算、养老金发放和对离退休人员的社会化管理服务工作。
第二十一条 各级财政部门要积极调整财政支出结构，加大对基本养老保险的投入力度，确保养老保险储备金按时足额到位。市财政局要保证养老保险基金专款专用，运转畅通。
第二十二条 各级地税部门要加大养老保险基金征缴，及时清理欠费，要以预算任务和当地社会保险经办机构核定的征缴方案为依据，做到应收尽收。

第五章 奖惩

第二十三条 对各旗区基金预算缺口的调剂方案，实行与养老保险工作目标任务完成情况挂钩。对于因工作力度不够，未完成预算收缴任务或没有安排养老保险储备金而出现的资金缺口，一律由当地财政负担。年终由市财政从当年其它财政补助资金中相应扣减。
第二十四条 地税部门提取养老保险费征缴奖励金，要由财政、劳动部门共同审核任务完成情况后方可提取。地税部门未完成征缴任务或完成任务后不按社会保险经办机构稽核数额如数按月收缴养老保险费，不得提取相应的奖励金。
第二十五条 对各地超额完成扩面收缴任务的给予奖励，奖励费从养老保险储备金中列支。
第二十六条 企业基本养老保险实行市级统筹后，各地政府和有关部门必须服从大局，有关业务部门要进一步规范各自的业务流程，加强部门协调和业务衔接，确保养老金按时足额发放。因有关部门工作不到位或因违反国家有关政策、法律法规，造成后果的要追究相应责任。

第六章 附则

第二十七条 本市原有关规定与本办法不一致的，按本办法执行。
第二十八条 本办法所述条款如上级有新规定的，执行上级规定。
第二十九条 本办法自2007年1月1日起施行。
第三十条 本办法由市劳动和社会保障局负责解释。