上市公司环境保护核查相关问题浅析

石杰


　　摘要: 2010年对于涉及环保核查的上市公司而言，是不平凡的一年。在这一年中，环保部对紫金矿业等已通过环保部环保核查的上市公司进行了后督察行动并对企业的环境违规行为进行了披露，锡业股份、驰宏锌锗两家上市公司先后因环保核查未过关而导致再融资计划受阻，中石化230亿元再融资计划的上市环保核查公示引发了三家环保NGO组织的“公车上书”事件。这些事件的发生，使得上市公司环境保护核查再一次引发了诸多大型企业，尤其是重污染行业企业的关注。本文从上市公司环境保护核查及其进程、适用、核查重点、核查中需注意的问题等方面，进行了简要的分析与介绍。

关键词：上市公司 环境保护核查


引言：

　　2010年8月31日，锡业股份(000960)发布的《云南锡业股份有限公司关于环保核查相关问题的公告环保核查相关问题》公告显示：锡业股份于2010年8月26日收到了国家环保部办公厅《关于终止对云南锡业股份有限公司上市环保核查的通知》，因该公司所属的有色金属采选和冶炼生产企业仍然存在部分环保问题未得到及时有效解决，环境安全隐患比较严重，环保部决定终止对该公司的环保核查，且在环境风险消除之前各级环保部门不再受理该公司的上市（再融资）环保核查申请[1]。

　　2010年9月2日，继锡业股份环保核查未过关后，驰宏锌锗（600497）发布《云南驰宏锌锗股份有限公司关于环保核查相关问题的公告》，该公司同样因环保问题未能及时解决而被环保部勒令整改，再融资进程受阻[2]。

　　就在近日，环保部对中国石油化工股份有限公司（60028.SH）以可转债方式再融资230亿元的融资计划所涉的上市环保核查情况进行公示后，引发了三家NGO——自然之友、公众环境研究中心、绿家园志愿者的质疑。2010年10月27日，三个组织联名致信国家环保部，称中国石化有26家下属企业存在排污超标等环境违规行为，建议环保部对中石化多家下属企业的环境违规行为进行进一步的调查[3]。又一家上市企业深陷“环保门”。

　　2010年下半年连续发生的这几起上市公司环境保护核查典型事件，在2008年1月证监会出台的《关于重污染行业生产经营公司IPO申请申报文件的通知》引发了第一轮上市公司环境保护核查风暴之后，再次吸引了很多企业，尤其是重污染行业企业对于目前中国的上市公司环境保护核查的关注，笔者在此对其进行简要介绍，以求教于同仁。

　　一、上市公司环境保护核查及进程

　　上市公司环境保护核查，是环境保护部门对中国境内的重污染行业中申请上市的企业和申请再融资的上市企业进行环境保护核查的制度。该制度项下，重污染行业企业未经环境保护核查，不得申请上市或再融资。该制度设定的目的在于敦促上市企业严格执行国家环境保护法律、法规和政策，避免上市企业因环境污染问题带来投资风险，调控社会募集资金投向。

　　上市公司环境保护核查起源于2001年9月国家环境保护总局发布的《关于做好上市公司环保情况核查工作的通知》（环发[2001]156号）。在国家环境保护总局发布了《关于对申请上市的企业和申请再融资的上市企业进行环境保护核查的通知》（[2003]101号）和《关于进一步规范重污染行业生产经营公司申请上市或再融资环境保护核查工作的通知》（环办[2007]105号）两份重要文件，规定重污染行业首发上市及上市公司再融资时，均需先进行环境保护核查，上市环保核查工作开始进入规范化阶段。但上市公司环境保护核查真正引发公众关注是在2008年1月9日中国证券监督管理委员会发行监管部发布了《关于重污染行业生产经营公司IPO申请申报文件的通知》（发行监管函[2008]6号）之后，该通知明确规定：“重污染行业生产经营活动的企业申请首次公开发行股票的，申请文件中应当提供国家环保总局的核查意见，未取得相关意见的，不受理申请”[4]。

　　2010年5月14日，环境保护部发布《关于上市公司环保核查后督查情况的通报》，认为紫金矿业集团股份有限公司、唐山冀东水泥股份有限公司、中国中煤能源股份有限公司等11家2007—2008年通过环保部环保核查的上市公司存在严重环保问题尚未按期整改，存在较大环境风险。自此，对已通过环保核查的上市公司进行后督查的制度开始正式实施[5]。

　　二、上市公司环境保护核查的适用

　　上市公司环境保护核查的适用，主要包括适用范围、核查时段、核查机构及需提交的资料等问题，以下进行逐一分析：

　　（一）适用范围

　　依照《关于对申请上市的企业和申请再融资的上市企业进行环境保护核查的通知》（[2003]101号）和《关于进一步规范重污染行业生产经营公司申请上市或再融资环境保护核查工作的通知》（环办[2007]105号）的规定，目前需进行环境保护核查的企业范围暂定为：申请环保核查公司的分公司、全资子公司和控股子公司下辖的从事环发〔2003〕101号文件所列重污染行业生产经营的企业和利用募集资金从事重污染行业的生产经营企业。

　　对于此处的“重污染行业”，《上市公司环保核查行业分类管理名录》将其界定为：从事火力发电、钢铁、水泥、电解铝行业的公司和跨省从事冶金、化工、石化、煤炭、火电、建材、造纸、酿造、制药、发酵、纺织、制革和采矿业公司。

　　（二）核查的时段

　　依照现有相关法律文件之规定，目前对申请上市的公司进行环保核查的时段为申请上市环保核查前连续36个月。对申请再融资的上市公司，如属首次进行环保核查的，核查时段为申请环保核查前连续36个月；如属再次进行环保核查的，核查时段应按接续上一次环保核查时段确定。

　　也就是说，对于申请首发上市的重污染行业企业和该制度实施前已经上市在该制度实施后申请再融资的重污染行业企业，需对其申请日前的三年之内的相关环境保护及污染治理等情况的进行核查。对于，此前因首发上市或再融资已经进行过环保核查的企业，其审查时段需视之前最近一次的环保审核时段确定，并接续上一次的时段，保证环保审核的时间上的连续性及无间歇性。

　　（三）核查机构

　　目前在实践中，依照行业及企业经营范围的不同，参与上市公司环保审核申请的机构为国家环境保护部和省、市级环境保护部门。对于列入《上市公司环保核查行业分类管理名录》中的从事火力发电、钢铁、水泥、电解铝的行业和其他跨省的重污染行业（A类），由环境保护部进行核查，省环境保护行政主管部门提供初步核查意见。除列入《上市公司环保核查行业分类管理名录》中除火力发电、钢铁、水泥、电解铝行业之外的不跨省从事重污染行业的公司（B类）由省、市两级环境保护行政主管部门进行环保核查。

　　A类公司向环境保护部提出核查申请，抄送省环境保护行政主管部门，或同时向省环境保护行政主管部门及企业登记所在地的市环境保护行政主管部门提出核查申请。B类公司向省及企业登记所在地的市环保行政主管部门提出核查申请。

安徽省黄山市人民政府


黄山市人民政府关于印发黄山市机动车排气污染防治办法（试行）的通知


黄政秘〔2012〕76号



各区、县人民政府，黄山风景区管委会，黄山经济开发区管委会，市政府各部门、各直属机构：
　　《黄山市机动车排气污染防治办法（试行）》已经2012年7月30日市政府第58次常务会议审议通过，现予印发，请遵照执行。



2012年8月31日　　　　


黄山市机动车排气污染防治办法（试行）


第一章　总　　则
　　第一条　为防治机动车排气污染，推进污染减排，保护和改善大气环境，保障人体健康，促进经济、社会和环境协调发展，根据《中华人民共和国大气污染防治法》和《中华人民共和国道路交通安全法》等法律、法规、规章，结合本市实际，制定本办法。
　　第二条　本市行政区域内机动车排气污染防治，适用本办法。
　　第三条　市及县（区）人民政府应当将机动车排气污染防治纳入环境保护规划，编制城市综合交通规划应当体现机动车排气污染防治要求。
　　市及县（区）人民政府应当优先发展公共交通体系，改善道路通行状况，控制机动车排气污染物总量。
　　第四条　市及县（区）环境保护行政主管部门对本行政区域内机动车排气污染防治工作实施监督管理。
　　公安、交通、质监、工商、商务、物价等行政主管部门根据各自职责和本办法的规定，做好机动车排气污染防治的相关监督管理工作。
第二章　预防与控制
　　第五条　环境保护行政主管部门应当建立机动车排气污染防治网络监控系统。公安机关交通管理部门和机动车排气污染检验机构等单位应当提供相关信息，配合建立机动车排气污染防治网络监控系统，实现机动车排气污染防治信息共享。
　　第六条　在本市初次注册登记及外地转入的机动车，执行国家阶段性机动车排气污染物排放标准。
　　第七条　本市实行机动车环保检验合格标志管理制度。机动车环保检验合格标志由环境保护行政主管部门按照国家环境保护部有关规定统一核发。
　　机动车环保检验合格标志分为绿色环保检验合格标志和黄色环保检验合格标志。
　　第八条　本市行政区域内注册登记的机动车应当取得环保检验合格标志。
　　对未取得环保检验合格标志的机动车，在办理新车入户、市内转户、外地转入、营运转非营运、申请机动车安全技术检验合格证明时，公安机关交通管理部门应当督促车辆所有人或管理人到环境保护行政主管部门办理环保检验合格标志，再予以办理注册、变更、转移登记及核发机动车安全技术检验合格标志等手续。
　　第九条　任何单位和个人不得伪造、变造、转让、出借或者使用伪造、变造的机动车环保检验合格标志。
　　第十条　根据本市大气环境质量状况和不同类别机动车排气污染程度，可以对相关机动车采取限制区域、限制时段行驶的交通管理措施。具体办法由环境保护行政主管部门会同公安机关交通管理部门制定，报同级人民政府批准后实施。
　　第十一条　在用机动车的所有人和使用人应当对机动车加强维护保养，保证在用机动车及其污染控制装置处于正常工作状态，不得擅自拆除、闲置或者更改在用机动车排气污染控制装置。
　　第十二条　鼓励使用低污染、低排放车型，加快淘汰高污染、高排放的机动车。鼓励、支持和推广使用优质车用燃油和清洁车用能源，控制机动车排气污染总量。
　　第十三条　严格执行报废汽车注册登记制度。已注册登记的机动车达到国家规定的强制报废标准的，公安机关交通管理部门应当在报废期满的2个月前通知机动车所有人办理注销登记，及时办理《机动车注销证明》。
第三章　 检测与监督
　　第十四条　在用机动车应当按照国家规定的机动车安全技术检验期限，同步进行排气污染检测。
　　第十五条　机动车排气污染检测机构应当按照国家有关规定，依法取得相应资质和省环境保护行政主管部门的委托，并遵守下列规定：
　　（一）按照法定的检测方法、技术规范和排放标准对机动车排气污染进行检测，并出具检测报告；
　　（二）使用经法定计量检定机构检定合格的仪器设备、计量器具；
　　（三）建立检测数据传输网络，与环境保护行政主管部门机动车排气污染网络监控系统对接，实时向环境保护行政主管部门传递检测数据，并接受监督；
　　（四）不得以任何方式经营或者参与经营机动车维修业务；
　　 （五）严格按照省级价格主管部门的规定执行，亮证收费，实行收费公示，接受消费者和社会的监督；
　　（六）法律、法规、规章规定的其他事项。
　　第十六条　交通运输行政主管部门应当将机动车排气污染定期检测纳入对机动车维修的监督管理内容。从事机动车排气污染治理的机动车维修单位，应当具备二类（含二类）以上道路运输经营资质。
　　第十七条　机动车维修单位对机动车实施与排气有关的维修后，应当进行出厂自检或者委托检测，符合规定排放标准后方可出厂，并建立完整的维修档案，对机动车号牌、维修项目及维修情况进行详细记录，出具竣工出厂合格证及实行质量保证期制度。
　　环境保护行政主管部门可以对实施前款规定维修后待出厂的机动车进行排气污染抽测。
　　环境保护行政主管部门可以在公共汽车始末车站和公路客运、货运站场等机动车停放地，对在用机动车进行排气污染抽检。
　　第十八条　环境保护行政主管部门可以对道路上行驶的排放黑烟等可视污染物或者有排气污染违法记录的机动车进行排气污染抽检；需要公安机关交通管理部门配合的，公安机关交通管理部门应当予以配合。
　　第十九条　环境保护行政主管部门按照本办法规定对机动车排气污染进行抽检的，不得收取费用。
　　被抽检机动车的所有人或者使用人不得拒绝抽检或者弄虚作假。
　　第二十条　环保、公安、交通、质监等行政主管部门，不得要求机动车所有人、驾驶人到其指定的机动车排气污染检测机构、机动车维修单位，进行机动车排气污染定期检测、维修。
第四章　法律责任
　　第二十一条　违反本办法第十五条规定，机动车排气污染检测机构未依法取得相应的检测资格，擅自从事机动车排气污染检测，或者检测中弄虚作假的，由环保、质监等部门依照有关法律法规予以查处。
　　第二十二条　从事机动车排气污染防治工作的行政主管部门及其工作人员，滥用职权、玩忽职守的，由有关机关追究其行政责任；涉嫌构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第五章　附　　 则
　　第二十三条　本办法所称机动车，是指以汽油、柴油或者其它可燃物质作为燃料，以动力装置驱动或者牵引，上道路行驶的供人乘用或者用于运送物品以及进行工程专项作业的轮式车辆。
　　本办法所称机动车排气污染，是指机动车排气管、曲轴箱及燃油（气）系统等向大气蒸发和排放各种污染物所造成的污染。
　　本办法所称机动车排气污染控制装置，是指为有效控制和减少机动车排气污染而安装的装置。
　　第二十四条　本办法由市环境保护行政主管部门负责解释。
　　第二十五条　本办法自2012年9月1日起施行，有效期为两年。